Валютные кредиты

Под банковским кредитом понимается ссуда в денежной форме на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера.

ВНИМАНИЕ! Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками (вместо pic), графиками, приложениями, списком литературы и т.д., необходимо скачать работу.

ВАЛЮТНЫЕ КРЕДИТЫ

1.Понятие банковского кредита.
2.Порядок предоставления кредитов.
3.Контроль за использованием и погашением кредитов.
4. Порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов.

1.Понятие банковского кредита.

Под банковским кредитом понимается ссуда в денежной форме на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера. Проценты, получаемые от кредитования, являются одним из основных источников доходов банка.
Однако с кредитованием связан основной риск банка—риск невозврата долга, так называемый кредитный риск. Особая ответственность банков при выдаче кредитов обусловлена тем, что они ссужают не собственные деньги, а средства своих кредиторов, т.е. вкадчиков.
Поэтому каждый банк для эффективной финансово-кредитной деятельности вырабатывает собственную кредитную политику.
Кредитная политика-это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. При формировании банком собственной кредитной политики учитываются экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики, если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.
Разновидностью банковских кредитов является валютный кредит, связанный с кредитованием в иностранной валюте.
С точки зрения организации учета валютные кредиты делятся на внутренние (клиентские)—для физических и юридических лиц и на межбанковские.
Отличие внутренних кредитов от межбанковских состоит в том, что
в первом случае взаимодействие осуществляется с расчетными счета¬ми,
во втором—с корреспондентскими.
Предоставлять финансовые кредиты в иностранной валюте могут только банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций. При этом заемщику не требуется получение разрешения (лицензии) Банка России независимо от срока предоставления кредита.
Валютные кредиты выдаются клиентам банка, имеющим реальные возможности погашения валютных кредитов в виде поступления валютной выручки от экспорта товаров или услуг.
Кредит в иностранной валюте представляется на закупку за границей :
- товаров, связанных с проведением организационно-технических мероприятий, направленных на расширение производства и улучшение качества продукции ( оборудование, машины, ноу-хау и т.д.);
- товаров народного потребления;
- других товаров, импорт которых не запрещен действующим законодательством.
Выдача валютных кредитов осуществляется в пределах установленных лимитов в соответствии с утвержденным Порядком предоставления и погашения валютных кредитов.
За пользование кредитом уплачиваются проценты. Процентные ставки дифференцированы в зависимости от срока пользования ссудой, с учетом спроса и предложения; причем по разным банкам уровень процентных ставок колеблется. Конкретные ставки за пользование кредитом, порядок уплаты процентов и остальные условия кредитования устанавливаются в кредитном договоре.
Банки в основном применяют фиксированные процентные ставки. Процентная ставка по выданному кредиту может быть изменена в связи с изменением учетной ставки Центрального банка РФ, а также с изменением конъюнктуры рынка. Проценты начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.
Практическая реализация кредитной и процентной политики в области валютного кредитования в коммерческом банке возложена на подразделения, ведущие валютные операции.
Право принимать решение о предоставлении валютного кредита отдельному ссудозаемщику в зависимости от размеров кредита, уровня процентной ставки имеет кредитная комиссия банка.
Кредитное подразделение банка выполняет следующие функции:
a) принимает заявки на оформление кредита от отдельных предприятий и организаций и получает всю необходимую информацию о заявителе и его кредитоспособности;
б) ведет журнал регистрации поступивших заявок и предложений с указанием наименования клиента, местонахождения, характера и размера запрашиваемого кредита, срока кредитования и пр. Заводит кредитную карточку на каждого ссудозаемщика;
в) на базе собственной и полученной информации изучает кредитоспособность потенциальных заемщиков и эффективность кредитуемого проекта, определяет степень кредитного и процентного риска ссудной операции, рассматривает целесообразность предоставления кредита, осуществляет разработку условий и форм предоставления кредита и выбор наиболее эффективных способов защиты от кредитного и процентного рисков.
О всех принятых к проработке кредитных заявках предприятий и организаций из сферы «коммерческой экономики» информирует Службу безопасности банка;
г) с учетом проверки клиента Службой безопасности оформляет проекты кредитных договоров;
д) представляет проекты кредитных договоров с визой руководителя подразделения или его заместителя в юридическую службу банка для проведения юридической экспертизы.

2.Порядок предоставления валютных кредитов.

Для получения валютного кредита ссудозаемщик обращается в банк с заявлением, содержащим следующие сведения:
а) цель получения кредита, сумма и срок, на который испрашивается кредит,
б) характеристика закупаемого за границей товара, его стоимость, валюта платежа,
в) экономическое обоснование кредитного проекта,
г) источники погашения кредита в иностранной валюте,
д) обеспечение валютного кредита.
Заявление должно быть представлено в банк на бланке предприятия заемщика с подписью полномочного должностного лица и печатью.
К заявлению ссудозаемщика прикладываются следующие документы:
- нотариально заверенные копии:
а) учредительного договора;
б) документа, на основании которого действует предприятие или организация (устав или положение );
в) свидетельства о регистрации в органе местнсй власти;
в) лицензии (на лицензируемый вид деятельности ).
-карточку с образцами подписей и печати (нотариально заверенную );
-бухгалтерскую отчетность в полном объеме за истекший год и на все отчетные даты текущего года, заверенную налоговой инспекцией:баланс с приложением формы №2 ( со справкой к ней ), формы №5, пояснительной запиской, справкой с расшифровкой статей ( основные средства, товарные запасы, дебиторы, задолженность банкам и кредиторам );
-копии выписок со счетов ( рублевых и валютных, если расчетный счет находится в другом банке) за последние три месяца и по крупнейшим поступлениям, а также обороты по счетам за последние три месяца (помесячно дебет-кредит ),заверенные банком, если счет заемщика находится в другом банке );
-копии накладных ( по импортным товарам –таможенных деклараций), подтверждающих товаров клиенту за последний календарный месяц;
-копии кредитных договоров клиента с другими банками, действующих на момент подачи заявки на кредит;
-копии договоров клиента на аренду помещений, необходимых для осуществления кредитуемой операции, или других документов, подтверждающих право клиента на занимаемые помещения;
-информацию об объекте кредитования:
а) технико-экономическое обоснование (ТЭО) на кредит,
б)копии договоров (контрактов) или иных документов на приобретение заемщиком товаров, сырья, материалов, комплектующих изделий, необходимых для осуществления кредитуемой операции,
в)копии договоров (контрактов) на реализацию заемщиком товаров, продукции, работ, услуг в объеме и в сроки, обеспечивающие погашение кредита в соответствии с ТЭО,
г) копии необходимых лицензий и квот по экспортным программам,
д) документы по обеспечению кредита (при залоге—подтверждение права собственности на предлагаемый предмет залога, см. приложение №2,при поручительстве—на юридические и финансовые документы поручителя),
е) результаты исследования клиентом рынка, на котором он собирается сбывать продукцию, товары, услуги.
В ТЭО на кредит приводятся показатели экономической эффективности и окупаемости затрат в течении периода, на который планируется взять кредит.
ТЭО обязательно должно быть проанализировано сотрудником кредитного отдела банка и подписано с пометкой «Расчет проверен».
Копии договоров (контрактов), под которые запрашивается кредит, сверяются с подлинником и заверяются сотрудником кредитного отдела банка.
По результатам рассмотрения документов сотрудник кредитного отдела дает заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитному комитету (комиссии) для принятия решения. Решение кредитного комитета оформляется соответствующим протоколом. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор. Кредитный договор визируется кредитной и юридической службами банка. В дополнение к кредитному договору оформляются срочные обязательства.
В кредитном договоре определяются:
-предмет договора,
-объект кредитования,
-срок и размеры кредита,
-порядок выдачи и погашения кредита и процентов,
-процентная ставка, условия и периодичность ее изменения,
-взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора,
-способ обеспечения надлежащего исполнения заемщиком обязательств и своевременного возврата кредита, уплаты процентов по кредиту, другие формы ответственности,
-способ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита,
-порядок рассмотрения споров по договору,
-другие условия по соглашению сторон.
Предоставление уполномоченным банком денежных средств в иностранной валюте юридическим лицам осуществляется в безналичной форме следующими способами:
*разовым зачислением денежных средств на текущий или корреспондентский счет,
*открытием кредитной линии, т.е. заключением договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий разового кредитного договора,
*кредитованием банком текущего, корреспондентского счета клиента банка( при недостаточности или отсутствии денежных средств) и оплатой расчетных документов с текущего, корреспондентского счета клиента банка, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции,
*участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе.
Денежные средства банк предоставляет клиенту-заемщику на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В распоряжении указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых средств,срок уплаты процентов и размер процентной ставки, срок погашения кредита—общая сумма или несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям, цифровое обозначение группы кредитного риска, стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия и поручительство, опись приложенных к распоряжению документов. Распоряжение на предоставление денежных средств передается в бухгалтерию банка для помещения в документы дня.
В целях покрытия возможных потерь из-за невозврата заемщиками полученных денежных средств банк- кредитор создает резерв на возмещение потерь по предоставленным ссудам.

3.Контроль за использованием и погашением кредитов.
.

Использование кредита производится по мере возникновения у ссудозаемщика потребности в средствах на оплату закупаемого товара на основании платежных документов.
Платежные документы должны содержать, кроме необходимых реквизитов, также пометку «за счет кредита в иностранной валюте, по соглашению № ».
Использование валютного кредита разрешается только при условии своевременного предоставления в банк копий контрактов ссудозаемщика с фирмами-контрагентами, предварительно рассмотренных банком. Сроки действия контрактов и период расчета по ним должны строго соответствовать срокам использования валютного кредита.
Банк производит погашение задолженности ссудозаемщика по валютному кредиту за счет средств, числящихся на его валютном счете в день наступления срока платежа или путем удержания соответствующих сумм, поступивших на любой корреспондентский счет банка в пользу ссудозаемщика.
Ссудозаемщик не освобождается от уплаты основного долга и задолженности по начисленным процентам при наступлении любых обстоятельств, в т.ч. непреодолимой силы.
Погашение размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся в следующем порядке:
*списанием денежных средств с текущего, корреспондентского счета клиента –заемщика по его платежному поручению,
*списанием денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с расчетного(текущего, корреспондентского) счета заемщика на основании платежного поручения банка-кредитора, при условии, что договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета.
Ссуды в иностранной валюте погашаются только безналичным путем.
Заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет банка. Конкретная дата погашения определяется в кредитном договоре. В случае несвоевременного возврата кредита и/или процентов по нему банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов и вправе прекратить выдачу кредита, взыскать кредит путем реализации предоставленного обеспечения(залога).Сумму начисленных процентов банк может списать с расчетного счета заемщика. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пени), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то в первую очередь погашается неустойка (штраф, пени) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга. Проценты в окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной даты погашения последней суммы основного долга по данному кредитному договору.
Банк осуществляет контроль за выполнением ссудозаемщиком условий подписанного кредитного соглашения, за целевым и своевременным использованием предоставленного валютного кредита.
При систематическом невыполнении ссудозаемщиком условий кредитного договора, банковских требований и рекомендаций, банк в соответствии с условиями кредитного договора может потребовать досрочного погашения ссудозаемщиком валютного кредита.

4. Порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов.

Особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов, и учета уполномоченными банками указанных операций регламентируется Инструкцией ЦБ РФ от 15.06.2004 г. №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (далее – Инструкций №117-И).
Данные особенности распространяются на валютные операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при представлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской федерации нерезидентами, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом (далее – кредитный договор).
Такие действия не распространяются на валютные операции с оформлением кредитного договора, осуществляемые:
- между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом;
- между нерезидентом и резидентом – в случае, если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора у четом внесенных изменений и дополнений.
В целях учета валютных операций, указанных выше (на которые распространяются данные особенности), резидент оформляет Паспорт сделки (ПС) в уполномоченном банке в соответствии с установленным Инструкцией №117-И порядком. Порядок оформления ПС подробно был изложен в теме 1 (п.1.2).
Напомним, что ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по кредитному договору или в Территориальном учреждении Банка России по месту регистрации резидента, если резидент оформляет все валютные операции по кредитному договору через счет, открытый в банке – нерезиденте. Банк, где оформляется ПС носит название Банк-ПС. По каждому кредитному договору оформляется один паспорт сделки.
Для оформления ПС резидент представляет в банк следующие документы:
1. Два экземпляра заполненного в соответствии с установленными правилами ПС.
2. Кредитный договор, являющийся основанием для проведения валютных операций.
Резидент наряду с этими документами представляет в уполномоченный банк, в котором оформлен или переоформлен ПС, т.е. в Банк-ПС, следующие документы:
• Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам - при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства (далее - банк-нерезидент), в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России. Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в ней информации, необходимой для заполнения раздела II Ведомости банковского контроля, которая формируется в соответствии с приложением к Инструкции №117-И.
• Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору;
• Справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (далее - справка о поступлении валюты Российской Федерации) - в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС. Справка о поступлении валюты Российской Федерации заполняется и оформляется резидентом в соответствии с требованиями, установленными нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, т.е. Положением №258-П; Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору.
В случае если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом.
Учет валютных операций по кредитному договору и контроль за их проведением осуществляет Банк-ПС.
В случае если резидент осуществляет все валютные операции по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица) территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.
В иных случаях валютные операции по кредитному договору осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС по кредитному договору.
Резидент осуществляет валютные операции по кредитному договору только через свои счета, открытые в банке ПС, за исключением валютных операций по кредитному договору, проводимых через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России.
Банк ПС в день оформления или переоформления им паспорта сделки по кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инструкцией, формирует и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся:
• в паспорте сделки, порядок оформления которого установлен Инструкцией № 177-И;
• в справках о валютных операциях, представляемых резидентом в банк ПС в установленном порядке;
• в расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской Федерации по кредитному договору в установленном порядке;
• в справке о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору, справке о поступлении валюты Российской Федерации, представляемых резидентом в установленном порядке;
• в документах, подтверждающих исполнение обязательств иным способом.
Информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в Банк-ПС в соответствии с нормативными актами Банка России вносится Банком-ПС в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов.
В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой получения заявления резидента, указанного в настоящем пункте.
После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС, уполномоченным осуществлять от имени банка ПС предусмотренные действия по валютному контролю на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки.
Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка ПС и заверена печатью банка ПС, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в установленном порядке.
Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом.
В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.


Скачиваний: 0
Просмотров: 0
Скачать реферат Заказать реферат