Система корреспондентских отношений между банками

Одной из организационных основ международных валютных операций и, в частности, международных расчетов являются корреспондентские счета российских банков в иностранных банках.

ВНИМАНИЕ! Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками (вместо pic), графиками, приложениями, списком литературы и т.д., необходимо скачать работу.

СИСТЕМА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ МЕЖДУ БАНКАМИ
1.Корреспондентские отношения и техника их установления
2.Корреспондентские счета «ЛОРО» и «НОСТРО».

1. Корреспондентские отношения и техника их
установления
Одной из организационных основ международных валютных операций и, в частности, международных расчетов являются корреспондентские счета российских банков в иностранных банках.
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков вызвали изменения традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили им второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время такие отношения рассматриваются как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли. Банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, являются крупнейшими потребителями банковских услуг. Межбанковские операции включают торговлю валютой, кредитами, размещение вкладов и клиринговые расчеты.
Понятие корреспондентские отношения в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все виды банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.
Корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения меж¬ду кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга. Это традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торгов¬ли и включающая совокупность всех возможных форм сотруд¬ничества между банками. Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению клиентов и от собственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершения операций, а также порядок их проведения.
Кредитные учреждения, установившие меж¬ду собой корреспондентские отношения, называются корреспондентами.
Предметом корреспондентских отношений являются отношения между двумя банками, заключающиеся в выполнении различных операций по поручению друг друга в соответствии с подписанными соглашениями и договорами. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспонден¬тского соглашения о способах взаимных расчетов.
Межбанковское соглашение об установлении корреспондентских отношений содержит следующие разделы: предмет соглашения, обязательства сторон, ответственность сторон, форс-мажорные обстоятельства, разрешение споров, сроки действия соглашения, прочие условия, заключительные положения. В соглашении определяются виды открываемых счетов, порядок их ведения и режимы использования. Банк осуществляет операции по этим счетам в соответствии с распоряжениями корреспондента в пределах остатка средств на счете. Он не несет ответственности за неисполнение поручений корреспондента, если сумма поручений превышает остаток средств на счете. В соглашении оговаривается, в каких валютах будут открыты корреспондентские счета.
За неисполнение обязательств по соглашению стороны несут ответственность по законодательству РФ. Сторона, допустившая нарушение условий соглашения, обязана принять надлежащие меры для предотвращения (уменьшения) ущерба, который может понести другая сторона вследствие такого нарушения.
Банк не несет ответственности за подлинность и достоверность документов, представленных корреспондентом для открытия и ведения корреспондентских счетов, а также за задержки, ошибки, неправильное понимание и другие отклонения, возникающие вследствие неясных и неточных инструкций корреспондента.
Стороны не несут ответственности за невыполнение своих обязательств частично или полностью в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, однако по окончании действия форс-мажорных обстоятельств они должны предпринять все возможные усилия для устранения или уменьшения, вызванных ими последствий.
При возникновении споров или разногласий при выполнении согла¬шений стороны должны предпринимать усилия по урегулированию споров путем переговоров. В случае невозможности подобного разрешения спорных вопросов стороны могут обратиться в арбитражный суд, решение которого будет окончательным и обязательным для обеих сторон.
Соглашение может быть расторгнуто по желанию одной из сторон при письменном уведомлении другой стороны не менее чем за один месяц до прекращения действия обязательств, принятых сторонами соглашения.
Стороны обязаны в трехдневный срок уведомить друг друга об изменении своего наименования, местонахождения, реквизитов, номеров и названий средств связи, а также устава, лицензии на совершение банковских операций и карточек с образцами подписей.
После подписания межбанковского соглашения об установлении корреспондентских отношений открывается корреспондентский счет в банке-корреспонденте, о чем сообщается в уведомлении. Корреспондентские отношения считаются установленными после того, как банки обмениваются альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию, и ключом для идентификации телеграфной переписки.
Корреспондентские отношения могут устанавливаться без открытия и с открытием счета. Отношения без открытия счета являются договорными отношениями между кредитными учреждениями по счетам данного кредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В таком случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это, как правило, сопряжено с некоторыми сложностями: требуются дополнительные гарантии; расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.
Корреспондентские отношения с открытием счета представляют собой договорные отношения между кредитными учреждениями по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента («НОСТРО» — «наш»), либо по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении («ЛОРО» — «их»).
Необходимость установления корреспондентских отношений возникает, когда банк для совершения своих операций должен пользоваться услугами другого банка, а также при осуществлении интенсивных пла¬тежей в другие страны. При этом следует открывать счета в банках тех стран, в которые поступает большая часть клиентских платежей.
В настоящее время корреспондентские отношения применяются как для предоставления услуг клиентам, так и для осуществления межбанковских операций. К клиентским услугам относятся: платежи по счету в банке-корреспонденте; оплата коммерческих сделок; документарные операции; выплата переводов; акцепты тратт; платежи по чекам; предоставление гарантий; инкассирование документов и т.п. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах.
Российские банки могут устанавливать корреспондентские отноше¬ния только с банками тех стран, с которыми Россия имеет дипломати¬ческие отношения, с банками остальных стран корреспондентские от¬ношения устанавливаются с разрешения Министерства иностранных дел.
При выборе банка-корреспондента в какой-либо стране рекомендуется остановиться на одном или двух универсальных банках, располагающих широкими возможностями и удовлетворяющих поставленным требованиям. Следует изучить банковскую систему данной страны, а также известное издание — «BANKERS ALMANAC» (издательство REED BUSINESS INFORMATION, UK), в котором указывается большинство существующих в мире банков. Кроме того, получить сведения о качестве, надежности, состоятельности и рейтинге банков можно в международных независимых рейтинговых компаниях – MODY’S, STANDART AND BOOK, THOMSON BANK WATCH, FITCH IBCА.
Информация по банкам–нерезидентам, входящим в 1000 крупнейших банков мира по величине активов, представлена в журналах «The Banker», «Euromoney», «Томсон/Полк» (издательство «Thomson Financial», USA-CAN-UK).
Российские уполномоченные банки, получив лицензию на выполнение банковских операций в иностранной валюте, имеют право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков (согласно Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004г. № 109-И).
Установление корреспондентских отношений предусматривает открытие уполномоченными банками счетов “НОСТРО” в иностранной валюте в банках-нерезидентах, открытие уполномоченными банками банкам-нерезидентам счетов “ЛОРО” в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации.
При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам или отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.
При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций, которые собирается осуществлять коммерческий банк.
Выбранному банку пишется письмо с предложением установить корреспондентские отношения, к которому прилагаются:
- заявление на открытие корреспондентского счета;
- заверенная в установленном порядке карточка с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера, уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации;
- копии: учредительных документов, заверенные в установленном порядке; устава кредитной организации; свидетельства о государственной регистрации кредитной организации; свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции;
- отчет о деятельности;
- консолидированный баланс;
копия лицензии на осуществление банковских операций.
На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, копии соглашений об установлении корреспондентских отношений и другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.
Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов оформляются распоряжением по установленной форме.

2. Корреспондентские счета.
Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются расчеты произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основании корреспондентского соглашения.
Банки открывают корреспондентские счета для привлечения новых клиентов, использования денег с корреспондентских счетов «ЛОРО» получения дополнительных доходов в виде комиссии за использование корреспондентской сети. На счетах отражаются все операции, проводимые между клиентом и банком.
Каждая проводка по счету оформляется выпиской, которая передается по системе SWIFT, модему, телексу, факсу или по почте, к ней прилагается авизо о совершении соответствующей операции. Авизо, как правило, составляется при занесении сумм на счет и содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, а также соответствующие указания для получателя платежа, с тем чтобы он мог определить источник поступления денег. На телеграфном авизо должен стоять штамп «Авизо верно».
При дебетовании счета авизо, как правило, не пересылается, так как владелец счета сам контролирует и распределяет суммы согласно проводкам. Дебетовое авизо передается по телексу, и банк спи¬сывает деньги со счета «ЛОРО».
Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или счета в одном из банков, определяются:
а)вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или в иной форме, лимит такого кредита и порядок его погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
б)перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам, с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;
в)формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых переводных и иных расчетных операций);
г)порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;
д)другие вопросы, представляющие взаимный интерес.
Как было указано в п.1, корреспондентские счета подразделяются на два вида: «НОСТРО» — счет банка в банке-корреспонденте и «ЛОРО» — счет банка-корреспондента в банке. Счет «НОСТРО» в одном банке является счетом «ЛОРО» у банка-корреспондента. Соответственно счет «НОСТРО» — активный, а «ЛОРО» — пассивный. Счет «НОСТРО» — зеркальное отражение счета «ЛОРО», т.е. суммы, показываемые на счете «НОСТРО» по дебету, отражаются в счете «ЛОРО» по кредиту.
Для учета средств банка и расчетов, проводимых по указанным счетам, на балансе банка открываются активные счета — для средств, находящихся на счетах в иностранных и международных банках, — 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах», в российских банках — 30110 «Корреспондентские счета в кредитных орга¬низациях — корреспондентах». По дебету этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, поступающие в пользу российских и иностранных юридических и физических лиц, суммы процентов, начисленные банками на кредитовые остатки по этим счетам. По кредиту счетов показываются: суммы иностранной валюты, причита-ющейся в связи с выполнением поручений владельца счета по выплате с импортных аккредитивов, оплате денежных переводов, перечислению на другие счета в иностранных банках; суммы процентов, начисленных банками на дебетовые остатки по счетам; суммы комиссии и почтово-телеграфных расходов, причитающиеся банкам в связи с выполнением поручений владельца счета.
Для учета средств в иностранной валюте, принадлежащих иностранным банкам и числящихся на их счетах, открытых в российских банках, на балансе последних открывается счет 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов», для российских банков — счет 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов». По кредиту данных счетов проводятся суммы иностранной валюты, зачисляемые на счета банков, открытые в российских банках, и суммы процентов, начисленные по этим счетам в пользу владельцев счетов. По дебету счетов отражаются суммы иностранной валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручению владельцев счетов, а также суммы комиссий, причитающиеся банкам за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указанию банков-корреспондентов производятся платежи в пользу российских организаций и граждан.
В банках могут открываться как отдельные счета «ЛОРО» или «НОСТРО», так и парные счета «ЛОРО» и «НОСТРО», когда счет банка-корреспондента открывается в российском банке и счет российского банка открывается у банка-корреспондента. Если в банке имеется счет «ЛОРО», то при перечислении денег в банк-корреспондент осуществляется кредитование счета «ЛОРО», а банк-корреспондент перечисляет клиенту свои средства. В банке-корреспонденте может быть открыт только счет «НОСТРО», тогда банк-корреспондент кредитует счет банка лишь в том случае, если получит подтверждение. Обычно в пределах определенной суммы разрешается осуществлять кредитование без подтверждения. Если фирма хочет оплатить счет, которого нет в банке, то банк дебетует счет «ЛОРО» банка, клиентом которого является фирма, и кредитует счет банка-корреспондента.


Скачиваний: 1
Просмотров: 0
Скачать реферат Заказать реферат