Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке России.

В настоящее время Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют к российскому рублю в порядке, определенном Положением ЦБ РФ

ВНИМАНИЕ! Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками (вместо pic), графиками, приложениями, списком литературы и т.д., необходимо скачать работу.

Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке России.

1. Валютный курс и виды котировок валют.
2. Валютная позиция.
3. Валютно-обменные операции коммерческих банков.
4. Операции с дорожными чеками и банковскими карточками.

1.Валютный курс и виды котировок валют.
В настоящее время Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют к российскому рублю в порядке, определенном Положением ЦБ РФ от 18.04.2006 №286-П «Об установлении Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют к российскому рублю».
В банковской практике существуют различные способы определения валютных курсов—так называемые котировки. Они делятся на прямые, косвенные, кросс-курсы, курсы наличных и срочных сделок. Рассмотрим некоторые из них.
При прямой котировке стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице.

Национальная валюта
Курс(прямой)= ----------------------------------
Иностранная валюта

Например, 1 доллар США=24,9359 руб.
При косвенной котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты.

.

Иностранная валюта
Курс косвенный=——————————————•
Национальная валюта
Например, 1 руб. = 0,04 дол.

Между прямой и косвенной котировками существует обратно про-порциональная зависимость:

На табло курсов валютного отдела крупного банка любой страны индицируются курсы доллара относительно других валют (т.е. имеет место косвенная котировка), а не курсы инвалют, выраженные в наци¬ональных валютах (т.е. прямая котировка).
Кросс-курс является соотношением между двумя валютами по отно¬шению к третьей валюте.

Пример 1. Определить, каким будет средний курс канадского доллара к японской йене (CAD/JPY), если исходить из их средних курсовых соот¬ношений с долларом США?
Ответ позволяет получить так называемое «цепное» уравнение:
Х японск. йен = 1канад. долл.
1,4293 канад. долл.. = 1 долл. США
1 долл. США = 125,9400 японск. йен

125,9400
Тогда 1канад. долл. = ——————— = 88,1131 японск. йен
1,4293
Пример 2. Каким будет средний курс фунта стерлингов к швейцарскому франку (GBP/CHF) на основе средних курсов этих валют к доллару США?
Ответ позволяет получить так называемое «цепное» уравнение:
Х швейц. фр. = 1 фунт стерл.
1 фунт стерл. = 1,6349 долл. США,
1 долл. США = 1,4665 швейц. фр.
1 фунт стерл. = 1,6349х1,4665 = 2,3976 швейц. фр.

В практикуме «Техника валютных операций» (авторы Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И., Сергеева Н.В., «Финстатинформ», 1999 г.) на стр.72-73 приведены условия задач, которые студенту следует решить в порядке подготовки к контрольной работе.

2.Валютная позиция
Понятие валютной позиции тесно связано с валютным риском.
Валютный риск – риск понесения убытков вследствие изменения курса иностранных валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю. Валютный риск зависит от качества валюты. Минимальный валютный риск существует при наличии в банке долларов США, евро, швейцарских франков. Покупка банком новых турецких лир или украинских гривен увеличивает валютный риск, так как существует вероятность, что будет сложно найти партнера на форвардные сделки по этим валютам.С технической точки зрения валютный риск соизмеряется с валютной позицией.
Исходя из определения чистой валютной позиции можно сделать вывод, что валютную позицию обусловливает соотношение требова¬ний и обязательств банка в иностранной валюте. Если требования и обязательства совпадают, то валютная позиция считается закрытой, при несовпадении — открытой.
Валютный риск возникает при наличии открытой валютной позиции.
Открытая валютная позиция бывает двух видов: короткая и длинная. Позиция, при которой обязательства по валюте превышают тре¬бования, называется короткой; если же требования превышают обяза¬тельства, позиция называется длинной. Для уменьшения валютного риска банк должен сильные валюты держать на длинной позиции, а слабые — на короткой. Наличие длинной позиции по долларам США и евро выгодно банку.
Коэффициент определения максимального значения валютной позиции относит короткую или длинную позицию к собственным фондам банка (капитал и резерв), т.е. сопоставляет валютную позицию с собствен¬ными фондами банка. Этот коэффициент должен быть меньше 15%:
Короткая позиция / Длинная позиция
К = —————————————————————— < 15%. Собственные фонды Коэффициент обеспечивает распределение риска — если коэффициент высокий, то при изменении курса валюты можно получить не только большую прибыль, но и значительные убытки. Для регулирования открытой валютной позиции в России издана Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях контроля за их соблюдением кредитными организациями». Чистая балансовая позиция - разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле) с учетом резервов на возможные потери. Чистая "спот" позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле) по сделкам, определяемым в качестве наличных нормативным актом Банка России. Чистая срочная позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле) по сделкам, определяемым в качестве срочных нормативным актом Банка России. Чистая опционная позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), обусловленными покупкой / продажей кредитной организацией опционных контрактов. Чистая позиция по гарантиям - разность между взвешенной величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий, выраженных в одной и той же иностранной валюте. Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со знаком "+", выданные - со знаком “-“. Открытая валютная позиция - величина, определяемая суммированием чистой балансовой позиции, чистой "спот" позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций. Лимиты открытых позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах, включая балансирующую позицию в российских рублях, и собственных средств (капитала) уполномоченных банков. Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в иностранных валютах с даты получения им от Банка России лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте. Право на открытие позиций в драгоценных металлах возникает с даты получения кредитной организацией от Банка России лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных метал.лов. Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций. С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций. По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка. В учебном пособии «Техника валютных операций» 2002 г. рассмотрен пример расчета открытой валютной позиции. 3.Валютно-обменные операции коммерческого банка. Валютно-обменные операции совершаются в обменном пункте и регламентируются Инструкцией ЦБ РФ от 28.04.2004г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. В обменном пункте совершаются следующие операции: — покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации; — продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации; — продажа наличной иностранной валюты одного инос-транного государства (группы государств) на наличную иностранную валюту другого инос¬транного государства (группы государств) (конверсия); — размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на платежные денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств); — замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств); — замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств); — покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации; — прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу; — покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации; — покупка чеков за наличную иностранную валюту; — продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации; — продажа чеков за наличную иностранную валюту; — оплата чеков наличной валютой Российской Федерации; — оплата чеков наличной иностранной валютой; — прием для направления на инкассо наличной иностранной валю¬ты и чеков; — прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета с использованием платежных карт; — прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета с использованием платежных карт; — выдача наличной иностранной валюты со счетов с использованием платежных карт; — выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов с использованием платежных карт. Студенту необходимо по указанной выше Инструкции ЦБ РФ от 28 апреля 2004г. № 113-И рассмотреть порядок открытия (закрытия) обменных пунктов (глава 1) и порядок организации работы обменного пункта (глава 2). Обменные пункты имеют право покупать и продавать находящие¬ся в обращении денежные знаки только тех видов иностранных валют курс рубля к которым официально котируется Банком России. Существует определенный порядок выполнения операций с наличной валютой и чеками. Операции с наличной валютой и чеками осуществляются в присутствии физического лица. Кассир обменного пункта обязан идентифицировать физическое лицо на основании документа, удостоверяющего личность. Виды таких документов указаны в п.4.7 Инструкции ЦБ РФ от 28 апреля 2004г. № 113-И. Во время осуществления операции с наличной валютой и чеками кассир обменного пункта заполняет электронный Реестр операций—один по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемым в течение рабочего дня обменного пункта, кроме операции по приему на экспертизу и для направления на инкассо. Кассир обменного пункта обязан выдать физическому лицу вместе с наличной валютой, чеками, платежной картой документ, подтверждающий проведение операции, который формируется в электронном виде на основании записи электронного Реестра операций по каждой операции с наличной валютой и чеками. Документ распечатывается кассиром обменного пункта в единственном экземпляре (экземпляре клиента). 4.Операции с дорожными чеками и банковскими карточками Операции с дорожными чеками Чек — денежный документ установленной формы, содержащий без¬условный приказ чекодержателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем суммы. Дорожный чек — платежный документ, используемый как средст¬во международных расчетов неторгового характера, главным образом для обеспечения валютой туристов. Это — денежное обязательство выплатить обозначенную сумму денег владельцу, чей образец подпи¬си проставляется на чеке в момент его продажи. При предъявлении чека к оплате владелец должен вторично расписаться на нем. Оплата дорожных чеков производится при установлении идентичности подпи¬сей. Такая система страхует владельца в случае утраты чека. Дорожные чеки выставляются банком на собственные отделения за границей или на иностранные банки — корреспонденты, но, как правило, без указа¬ний конкретного адресата. Эмитентами дорожных чеков выступают коммерческие банки, дру¬гие кредитные и финансовые учреждения, туристические организации (крупнейшие из них — American Express,VISA, Thomas Cook). Дорожный чек содержит в своем тексте: — наименование «Дорожный чек»; — наименование компании, выпустившей чек; — приказ эмитента о выплате определенной суммы в иностранной валюте; — образец подписи владельца чека, проставленный в определенном месте при покупке чека ("Signature of Holder"). Дорожные чеки являются полной страховкой от потери и хищения денег. В случае кражи дорожного чека следует обратиться по адресу, указанному в извещении о продаже чека. Существуют организации. которые могут возместить украденную сумму. Купив дорожные чеки в Москве, владелец чека может обменять их на валюту государства пребывания дешевле, чем наличные доллары США, значительно выиграв при этом в процентах обмена. Дорожные чеки VISA выпускаются в разных валютах — долларах США, немецких марках, английских фунтах стерлингов, французских франках, швейцарских франках и японских иенах. Они имеют разное достоинство: 20, 50, 100, 1000 дол. США. Отличительной особенностью дорожных чеков Thomas Cook является то, что они могут быть подписаны только шариковой ручкой. Дорожные чеки American Express (последних выпусков) имеют одинаковые рисунок, текст, бордюр, одинаковый цветовой дизайн, выполнены в единой цветовой гамме. Слева в овале изображен портрет викинга. Защита — водяные знаки. Цветной фон чека напечатан специальными чернилами, которые легко стираются при попытке уничтожить подпись владельца чека. Обозначение валюты и достоинства чека, бордюр и слова «American Express travellers cheques» имеют слегка выступающую текстуру. Шрифт на чеке четкий, имеет острые линии и отчетливый рисунок. На ощупь бумага чека напоминает денежную купюру. Существуют чеки American Express для двух лиц (супругов), путешествующих вместе. Золотые подарочные чеки выполнены на золотом фоне черным шрифтом. Для исключения приема фальшивых дорожных чеков необходимо, чтобы чек не носил признаков исправлений, следов подчистки надписей и номиналов. При смачивании водой надписей на номиналах на оборотной стороне чека одна из надписей легко размывается. Отличительные особенности дорожных чеков American Express таковы: на чеке не проставляется срок действия; посередине чека располагается передаточная надпись. При работе с чеками следует пользоваться документами, регулирующими операции по покупке дорожных чеков: — общей инструкцией о порядке оплаты дорожных чеков; — инструкцией о порядке покупки дорожных чеков American Express у российских и иностранных граждан; — порядком оплаты дорожных чеков Mastercard (Thomas Cook); — порядком оплаты дорожных чеков VISA, СТОП-листами по фальшивым или украденным дорожным чекам. Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата дорожного чека производится только в полной сумме, частичная оплата не допускается. Дорожные чеки могут оплачиваться как в иностранной валюте, в которой выписан чек, так и в любой другой валюте, а также в рублях. За выдачу наличной валюты по дорожным чекам в установленном банком порядке удерживается комиссия в размере 2%. При приеме от клиента дорожных чеков работник банка обязан проверить тождественность чека с имеющимися образцами, наличие отметки о месте и дате продажи чека, образец подписи владельца чека. Если в верхнем левом углу чека значится наименование банка (компании), выпустившего чек, работник банка должен удостовериться, что этого банка (компании) нет в списке банков (компаний), чеки которых не подлежат оплате. После установления платежности чека работник банка предлагает клиенту в своем присутствии расписаться в определенном месте чека и оплачивает чек. Подписи должны быть сделаны ручкой или тонким фломастером. Если вторая подпись сделана толстым фломастером, то кассир должен попросить клиента повторить подпись на обороте чека шариковой ручкой. Купленный дорожный чек погашается штампом «оплачено». Банковские карты представляют собой пластиковые карточки, на которых зашифрована информация, позволяющая их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. На карточку нанесена магнитная полоса или встроенная микросхема, дающая ключ к специальному карточному счету в банке. При расчете за покупку продавец с помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит авторизацию (через любую линию связывается с процессинговым центром, в котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Информация о покупке будет зафиксирована на слипе (отпечатке с карточки) и переправлена в центр платежной системы или в банк. Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца. Согласно Положению ЦБ РФ от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемым с использованием платежных карт» на территории Российской Федерации кредитные организации-эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее –держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. Кредитные организации осуществляют эмиссию банковских следующих видов: - расчетных (дебетовых) карт, - кредитных карт, - предоплаченных карт. Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций её держателем в пределах установленной кредитной организацией -эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией -эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт). Кредитная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией -эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией –эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации –эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.


Скачиваний: 0
Просмотров: 0
Скачать реферат Заказать реферат