Направления совершенствования организаций работы банка по вкладам физических лиц

Сбербанк был, есть и остается самым популярным народным банком. Пройдя трудный период ломки прежнего социального уклада, он сумел сохранить финансовую устойчивость, высокую надежность, вновь обрести лидирующее положение в банковском мире

ВНИМАНИЕ! Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками (вместо pic), графиками, приложениями, списком литературы и т.д., необходимо скачать работу.

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы банковской деятельности 5
1.1. Принципы построения и структура совершенствования банковской системы
1.2. Виды банков и организационно – экономические основы их функционирования
1.3. Пассивные операции коммерческого банка 12
Глава 2. Анализ форм организаций работы по видам с физическими 19
лицами банка
2.1. Экономическая характеристика Новозыбковского ОСБ № 5580 19
СБ РФ
2.2. Анализ организаций работы банка по вкладам с физическими 25
лицами Новозыбковского ОСБ № 5580 СБ РФ
2.3. Анализ структуры и динамики вкладов физических лиц 27
Новозыбковского ОСБ № 5580 СБ РФ
Глава 3. Направления совершенствования организаций работы банка по вкладам физических лиц
3.1. Мероприятия по совершенствованию работы банка с физическими 37
лицами
3.2. Направления расширения видов вкладов физических лиц Новозыбковского ОСБ № 5580 СБ РФ
3.3. Экономическая оценка эффективности предлагаемых мероприятий 41
Заключение 44
Список литературы 45
Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Сбербанк был, есть и остается самым популярным народным банком. Пройдя трудный период ломки прежнего социального уклада, он сумел сохранить финансовую устойчивость, высокую надежность, вновь обрести лидирующее положение в банковском мире. Пользуясь поддержкой государства, он, со своей стороны, способствует осуществлению государственных программ экономической стабилизации, участвует в финансировании масштабных проектов, которые завтра будут определять облик нашего общества.
Сегодняшняя задача Сбербанка - встать в один ряд с крупнейшими банками мира.
Банк сосредотачивает значительный объем депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность квалифицированного персонала.
В качестве привлеченных ресурсов используются кредиты и депозиты других банков, депозиты предприятий, организаций и иных кредитодателей, а также кредитными ресурсами могут выступать собственные средства банка, вклады граждан на счетах, фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и иные привлеченные средства.
Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации -крупнейший банк Центральной и Восточной Европы, на долю которого приходится свыше 35% активов и 26,9% капитала банковской системы страны. В настоящее время банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты, баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиции в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках.
Сбербанк России, благодаря проведенной работе, централизации управления вопросами стратегического развития, перестройки системы управления, смог занять лидирующее положение среди российских банков.
Сбербанк России за прошедшие 5 лет достиг самых высоких результатов среди российских финансовых институтов. Банк в полной мере выполнил принятую в 1996 г. концепцию развития и стал универсальным коммерческим банком.
Целью курсовой работы является исследование операций Сберегательного Банка РФ и Новозыбковского отделения №5580 СБ РФ в определении путей и способов повышения эффективности работы по привлечению ресурсов. Цели соответствуют следующие задачи:
- изучение функций и современной структуры банковской системы;
- изучение операций коммерческих банков;
- рассмотрение экономического содержания пассивных операций и их
структур;
- анализ порядка проведения операций Сберегательного банка России и Новозыбковского отделения №5580 СБ РФ по вкладам физических ли;
- анализ динамики результатов этих операций за ряд лет и их влияние на конечные финансовые показатели деятельности банка на примере Новозыбковского отделения Сберегательного банка № 5580 СБ РФ, а также в сравнении с показателями по Брянской области в целом.
При выполнении курсовой работы использовалась различная литература: периодические издания по банковской деятельности, нормативные акты, как общего характера, Гражданский кодекс, Налоговый кодекс, так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, операции по вкладам физических лиц коммерческих банков. Использовался внутренний регламент Сбербанка, разработанный на основе российского законодательства.
Методами экономического исследования явились: экономико-статистический метод, метод сравнений, табличный метод, анализа и синтеза, логический, абстрактный.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Принципы построения и структура совершенствования
банковской системы

Банк-это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности. До 1997 года банковская система включала три банка-монополиста: Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Существовала система гострудсберкасс. Главенствующее положение в банковской системе занимал Госбанк СССР. Формирование рыночных отношений потребовало изменения роли банковской системы. Ее реорганизация началась еще в 1987 году, которая предусматривала изменение организационной структуры банковской системы, повышение роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в действенный экономический рычаг. Модель реорганизации включала создание двухуровневой системы центрального эмиссионного банка и государственных банков, непосредственно обслуживающих хозяйство; перевод специализированных банков на полный хозрасчет и самофинансирование; совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями различных отраслей хозяйства.
Центральное место в кредитной системе страны должен был занять Государственный банк, таким образом предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков от деятельности по кредитованию хозяйства. На Государственный банк возлагались функции координатора деятельности специализированных банков.
Другие банки специализировались на обслуживании народнохозяйственных комплексов: Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Сбербанк СССР, Внешэкономбанк СССР.
Второй этап банковской реформы был начат 1988 году созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Это было начало реформы командно-административной системы в банковском секторе экономики. В результате в России сформировалась двухуровневая банковская система.
I уровень – Центральный банк Российской Федерации, II уровень -коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Центральный банк Российской федерации является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти.
ЦБ РФ -экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России выполняет многие функции. Он разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций и организует систему рефинансирования банков; устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, осуществляет государственную регистрацию и лицензирование кредитных и аудиторских организаций; надзор за их деятельностью; осуществляет валютное регулирование и валютный контроль и другие функции.
Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются: процентные ставки по его операциям; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банк России (резервных требований); операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения.
Второй уровень банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.
Наряду с коммерческими банками в Российской Федерации функционирует ряд специальных банков. К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков; инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.
Начался процесс формирования муниципальных банков, призванных обеспечивать исполнение местных бюджетов, перераспределение с помощью кредита временно свободных финансовых ресурсов в рамках муниципальной собственности. Особое место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга Российской Федерации, а также Банк реконструкции и развития, созданный государством для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов.
В кредитную систему входят также банковские некоммерческие объединения, которым запрещено осуществление банковских операций, но которые играют важную организующую роль в кредитной системе. К ним относятся союзы и ассоциации кредитных организаций, не преследующие цели извлечение прибыли. В кредитной системе в институциональном плане можно выделить также холдинг, специальные финансово-кредитные институты. Они аккумулируют средства населения, юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции.
Таким образом, в Российской Федерации постепенно формируется кредитная система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой. Выделяются крупные банки, сосредоточивающие у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений, они не располагают достаточными резервами, не могут погасить свои обязательства по депозитам и терпят банкротство. Рост размеров банков, расширение кредитных отношений, появление специализированных институтов сопровождаются усилением конкуренции между различными видами кредитных учреждений. Примером может служить борьба за привлечение вкладов населения. Конкуренция в банковском деле выходит на международный уровень. Усиливается проникновение на российский финансовый рынок иностранных банков путем открытия их филиалов и представительств, создание банков с участием иностранного капитала.

1.2. Виды банков и организационно-экономические основы их
функционирования

Банковская система сегодня – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Современная банковская система – это сфера многообразных услуг, предоставляющих своим клиентам от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
- Центральный банк;
- коммерческий банк;
- специализированные финансовые учреждения.
Центральный банк России, являясь государственным с точки зрения собственности на капитал, обладает юридической самостоятельностью в вопросах тактики и стратегии проведения денежно-кредитной политики, направленной на поддержание стабильности обращения денег и сбалансированности платежного баланса. Центральный банк призван быть:
 эмиссионным центром страны, он осуществляет монопольную эмиссию банкнот;
 «банком банков», поскольку в двухуровневой системе его главной клиентурой являются коммерческие банки;
 «банкиром правительства», т.к. от имени правительства он управляет внешним и внутренним долгом;
 органом регулирования экономики посредством проведения денежно-кредитной политики.
Монополия центрального банка на эмиссию банкнот позволяет выделить в его составе специальное подразделение, непосредственно осуществляющее эмиссионно-кассовую работу: печатание, дизайн или оформление денег, и разработку способов защиты их от подделки. Банкноты выпускаются на особой бумаге строго определенного достоинства.
Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Коммерческие банки являются кредитными организациями, имеющими исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредитов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996г. В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа подразделяются на два вида: собственные банки и небанковские кредитные организации. Под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.
Существуют коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом, различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. предоставляют финансовые услуги, которые нужны на рынке. По характеру деятельности банки подразделяются на:
 эмиссионные;
 коммерческие;
 инвестиционные;
 ипотечные;
 сберегательные;
 специализированные.
Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы.
Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом, за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом, промышленности, торговли и транспорта.
Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Они мобилизируют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.
Специализированные банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.
Основными функциями коммерческих банков являются:
 мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
 кредитование предприятий, государства и населения;
 осуществление расчетов и платежей;
 консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процентов или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям, предпринимателям и населению. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал. Важное экономическое значение имеет функция кредитования. Прямое предоставление в ссуду свободных капиталов их владельцами заемщикам в практической, хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам.
Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.
Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем. В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической, финансовой информации.

1.3. Пассивные операции коммерческого банка

Пассивные операции – это операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы. Таким образом, банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.
Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов. Структура банковских пассивов выглядит следующим образом:

ПАССИВЫ

Капитал (собственные средства)
Обязательства
Привлеченные средства Заемные
средства

Схема1. Структура банковских пассивов
Капитал – сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам банков относят:
 уставный капитал;
 резервный фонд;
 специальные фонды;
 страховые резервы;
 добавочный капитал;
 нераспределенная прибыль.
Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:
 обыкновенных акций;
 привилегированных акций.
Привилегированные акции дают своим владельцам право преимущественного (перед держателями обыкновенных акций) предъявления претензий при ликвидации банка и право на получение фиксированных дивидендов, но не дают право голоса на собрании акционеров и участие в распределении чистой прибыли после пополнения резервного фонда и прочих фондов банка. Для акционерного банка характерно, что акционеры полностью передают право распоряжаться капиталом, т.е. банк выступает собственником капитала.
Уставный капитал паевого банка формируется долевыми взносами участников банка. Расширение уставного капитала банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью не имеют права выпуска акций и облигаций.
Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Минимальный размер от уровня уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ. Вместе с тем коммерческий банк самостоятельно определяет уровень предельного размера резервного фонда, что фиксируется в уставе банка. Данный размер может составлять от 25 до 100% уставного капитала. Наряду с резервным фондом в коммерческом банке создаются прочие фонды: фонд специального назначения, фонд накопления, которые формируются за счет прибыли банка. Страховые резервы являются особой основной частью капитала банка. Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций. Нераспределенная прибыль относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельно распоряжаться прибылью, оставшейся после уплаты налогов.
В России обязательства кредитных учреждений имеют следующую структуру:

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Привлеченные ресурсы: Заемные ресурсы:
Депозиты до востребования Кредиты ЦБ
Срочные депозиты Кредиты ЦБ
Овердрафт Эмитированные долговые обязательства, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты

Схема 2. Структура обязательств кредитных учреждений
Депозиты – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.
Депозиты до востребования – средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. Как правило, используются для проведения расчетных операций, значительно реже в качестве сбережения. Движения средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами. По дебету счетов отражается списание суммы денежных средств со счетов клиентов банка, по кредиту – зачисление. У большинства российских коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования крайне изменчив. Возможность владельца в любой момент времени изъять средства или перевести их на счета своих контрагентов по товарным операциям требуют наличия в обороте банка повышенной доли ликвидных активов (остатков средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.), образуемой за счет сокращения менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов долгосрочного характера вложения. Банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент по остаткам на счетах до востребования или же вообще не начисляют никакого дохода.
Срочные депозиты – депозиты, привлекаемые банком на определенный срок. Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту, зависит от срока, суммы депозита и отношений между банком и клиентом. Как правило, чем продолжительнее сроки и больше сумма вклада, тем выше процентная ставка по депозиту и, следовательно, размер вознаграждения.
Российская практика показывает, что клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании, банки предлагают ставку ниже, чем клиентам – держателям депозитов до востребования в других банках, поскольку банки заинтересованы в снижении своих процентных издержек и, как следствие, поддержании остатков на беспроцентных счетах. Сумма срочного вклада неизменна в течение всего срока действия договора (исключение может составлять срочный вклад с дополнительными взносами). При досрочном изъятии вкладчиком средств он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью, проценты снимаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования. Своеобразной разновидностью срочных вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.
Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат – только физическим лицам. Срок обращения депозитным сертификатом установлен в пределах 1 года, а по сберегательным – в пределах 3 лет. Если срок получения депозита просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования.
Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедержателя (банка) об уплате определенной суммы векселедателю в конкретном месте в указанный срок. Банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый обладатель векселя, также имеет право передачи его третьему лицу (путем проставления соответствующего индоссамента). Классическая основа вексельного обращения имеет кредитный характер в отличие от депозитной природы чеков и сертификатов.
Наряду с ведением депозитных счетов, банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций – улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся следующие:
- получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в Центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом) представляют их в ссуду просто на один деловой день.
- соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Сделки такого рода предоставляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.
- учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Как правило, эти ссуды краткосрочные. Назначение их в восполнении нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами и чрезвычайными обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате их за некоторый комиссионный сбор.
Рассмотрим депозитные операции кредитных учреждений банков по привлечению денежных средств в виде вкладов.
Вклад - денежные средства, внесенные на хранение в банк или в другое финансовое учреждение. Лицо, внесшее вклад, именуют вкладчиком. Существуют именные вклады и вклады на предъявителя. Вкладом на предъявителя вправе пользоваться любое лицо, предъявившее документ, удостоверяющий вложение средств. Номерной вклад обеспечивает вкладчику особую конфиденциальность. Вклады до востребования вносятся без указания срока хранения, а срочные вклады – на определенный срок.
Важной составляющей депозитов Сберегательного банка являются вклады до востребования, по которым допускается беспрепятственное изъятие денежных средств в любой сумме. Изъятие денег может осуществляться наличными и банковским переводом, путем выставления чека. В зарубежных банках такие вклады иногда называют чековыми. Обычно средства с этих вкладов используются для финансирования текущих расходов населения.
Сберегательные вклады – это вклады, которые предназначены для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Их особенность состоит в том, что допускается пополнение счета в достаточно мелких суммах, возможно также частичное изъятие средств. Документом, в котором отражаются все операции по зачислению и списанию денег, выступает сберегательная книжка. По таким счетам, как и по вкладам до востребования, не предусмотрено определенного срока хранения. Вместе с тем порядок изъятия средств со счета четко отслеживается. По сберегательным счетам предусматривается установленный период уведомление банка о предстоящем изъятии. Чем больше период уведомления, тем выше процентная ставка по вкладу. Часто банки ограничивают число изъятий со сберегательного счета или устанавливают лимиты частичного изъятия и лимиты неснижаемого остатка на счете.
В настоящее время в России практически отсутствуют сберегательные вклады в их классическом понимании. Банки, как правило, фиксируют срок вклада и поэтому не прибегают к практике предварительного уведомления о его изъятии. Даже по счетам, допускающим пополнения, устанавливается предельный срок хранения денежных средств, по окончании которого необходимо перезаключить договор с банком. Срок предварительного уведомления клиента об изъятии денег со счета в Сбербанк РФ составляет два-три дня. Кроме того, по большинству видов вкладов запрещаются частичные изъятия денежных средств со счета, что делает их, по сути, более близкими к срочным, чем к накопительным.

Глава 2. АНАЛИЗ ФОРМ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО
ВКЛАДАМ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ НА
ПРИМЕРЕ НОВОЗЫБКОВСКОГО ОСБ №5580 СЬ РФ

2.1. Экономическая характеристика
Новозыбковского ОСБ №5580 СБ РФ

История сберегательного дела в России насчитывает более 150 лет. Началась она в тот самый период, когда вслед за ведущими европейскими державами Россия вступила на путь развития и накопления своей финансовой мощи.
Сберегательный банк имеет уникальную филиальную сеть, охватывающую всю территорию России. Сбербанк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства. Обладая огромным опытом работы с юридическими лицами, Сберегательный банк оказывает весь комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию с совершением наличных и безналичных операций в рублях и валюте, осуществляет и гарантирует точность оперативного проведения расчетов как внутри страны, так и с зарубежными государствами в режиме реального времени.
В данной работе обратимся к Новозыбковскому ОСБ №5580 СБ РФ.
Новозыбковское ОСБ №5580 СБ РФ осуществляет свою деятельноять на основании Положения, разработанного Уставом Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) открытого акционерного общества, регистрационный номер 1481, Генеральной лицензией, выданной Центральным банком Российской Федерации (Банком России), на осуществление банковских операций №1481 от 26.09.96г., а также законодательством Российской Федерации и регламентирует деятельность филиала Сбербанка России. Филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91т. и 28.03.91г., и действует на территории Новозыбковского, Злынковского, Климовского районов Брянской области, является отделением Сбербанка России — ОСБ.
Местонахождение филиала: 243020, Брянская область, г. Новозыбков, ул. Первомайская, 19.
Он является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения, входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Брянскому банку Сбербанка России; непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.
Филиал самостоятельно принимает меры к государственной регистрации недвижимого имущества, движимого имущества в случаях определенных федеральным законодательством, а также сделок с таким имуществом.
Филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс Банка. Проведем анализ структуры активов и пассивов. (см. Приложение 1)
Анализируя данную таблицу, можно сказать, что в целом активы и пассивы банка увеличились в 2003 г. по сравнению 2002 г. на 22379413 руб. или на 39,8%. Это положительный момент в деятельности банка, т.к. он свидетельствует о расширении масштабов функционирования данной кредитной организации.
Увеличение активов за анализируемый период в основном произошло за счет значительного увеличения таких показателей, как средства в кредитных организациях, основные средства и нематериальные активы, прочие активы, а также расходы будущих периодов.
Так, по состоянию на 1 января 2004 года средства в кредитных организациях составили 593596 руб., что на 479540 руб. больше по сравнению с 2002 годом. Данный показатель увеличился более, чем в 5 раз. Также значительный темп роста имеют основные средства и нематериальные активы, которые возросли в 2,7 раз; и прочие активы, увеличившиеся в 2,5 раза в 2003 г. по сравнению с 2002 г.
За анализируемый период собственные средства банка увеличились почти в 2 раза. Этому способствовал значительный темп роста эмиссионного дохода, который в 2003 году составил 582659 руб., что на 492800 руб. или почти в 7 раз больше, чем в 2002 г.
Также следует отметить значительное увеличение (в 4 раза) расходов и рисков, влияющих на собственные средства банка и небольшое сокращение нераспределенной прибыли. Однако темпы роста эмиссионного дохода и других составляющих собственных средств превышают темпы роста расходов; и в результате собственные средства банка в анализируемом периоде увеличиваются.
Обязательства банка в 2003 г. по сравнению с 2002 г. также увели-чились. Этот показатель составил 68084884 руб. в 2003 году, что на 34,0% больше, чем в 2002 г. Этому способствовало увеличение всех показателей данного раздела баланса. Наибольший темп роста показали выпущенные долговые обязательства, а именно, 824,5 руб.
Подводя итог, можно сказать, что в целом наблюдается положительная тенденция развития банка. Это подтверждает высокий темп роста практически всех основных статей баланса, характеризующих деятельность банка.
В своей деятельности филиал руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом банка, его нормативными и распорядительными документами. Для осуществления банковских операций и сделок филиал вправе иметь корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту своего нахождения, а также счета межфилиальных расчетов в Банке и его филиалах. Деятельность его осуществляется на основе утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и других), разрабатываемых им с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Банком. Филиал обязан принимать все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для улучшения финансового состояния Банка, предотвращения материальных потерь и взыскания дебиторской задолженности, в том числе в судебном порядке. Ему разрешается реклама и публичная оферта в порядке, установленном законодательством Российском Федерации и нормативными документами Банка.
Филиал гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов Банка, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком и составляющих его коммерческую тайну. Справки по операциям и счетам клиентов могут выдаваться только в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации. Работники филиала несут ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законодательством.
Филиал независим от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений. Ответственность по обязательствам перед клиентами, вытекающим из деятельности филиала, несет Банк. При этом списание денежных средств по обязательствам, вытекающим из сделок, заключенных филиалом, осуществляется с корреспондентского субсчета филиала. В случае их недостаточности списание производится с корреспондентского счета Банка.
Филиал осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России:
 привлечении денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
 открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
 осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
 привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами Банка;
 инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
 куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
 приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
 доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
 предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
 осуществление лизинговых операций;
 оказание консультационных и информационных услуг;
 распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которыми Банком подписаны соглашения о сотрудничестве;
 филиал осуществляет покупку, продажу, учет хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций по которым не требует получения специальной лицензии в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Банковские операции и сделки осуществляются филиалом в рублях и иностранной валюте.
Руководство отделением осуществляет управляющий на основании доверенности выданной Президентом Среднерусского банка СБ РФ. Управляющий заключает договора на совершение банковских операций и сделок определённых «Положением» и выданной ему доверенностью, осуществляет управление персоналом отделения. Управляющий несёт персональную ответственность за работу филиала и подразделений банка, расположенных на территории банка.
Таблица 1
Технико-экономические показатели
Новозыбковского отделения № 5580 СБ РФ

№ Таблица 2.

№ Показатели 2002г. 2003г. Абсолютные показатели в тыс. руб. Относительные показатели в процентах
1. Доходы 61155 63734 +2579 104,2
2. Расходы 79305 79010 -295 99,6
3. Прибыль (убыток) 18150 -15276 -2874 84,2
4. Рентабельность - - -
5. Средняя числен-ность работник 160 168 +8 105,0
№ Показатели 2002г. 2003г. Абсолютное отклонение (+;-) Относительное отклонение (+;-)
1. Доходы 61155
63734 +2579 104,2
2. Расходы 79305 79010 -295 99,6
3. Прибыль (убыток) -18150 -15276 -2874 84,2
4. Рентабельность - - -
5. Средняя числен-ность работников 160 168 +8 105,0

По результатам деятельности за 2003 год по состоянию на 01.01.2004г. Новозыбковским отделением №5580 СБ РФ получен убыток в размере 15276 тыс. рублей. При сравнении с 2002 годом убыток уменьшился на 2874 тыс. рублей, т.е. изменился на 15,8%.
Произведённый анализ полученных доходов и расходов показал рост доходов на 2579 тыс. рублей за 2002-2003гг обусловленный тем, что возросли доходы, полученные от операций отделения по кредитованию физических лиц, а также увеличилась комиссия, полученная от предоставления банковских услуг населению и юридическим лицам. Расходы уменьшились на 295 тыс. рублей, что является положительным моментом для отделения. Сравнительный анализ структуры расходов двух лет показал, что уменьшились проценты по валютным и рублёвым вкладам с падением процентных ставок.
Подводя итог выше указанному надо отметить, что отделение добилось сокращения убытка. Однако в целях получения прибыли и дальнейшего сокращения убытка необходимо продолжить работу по привлечению ссудных операций, дальнейшего роста комиссионных доходов, снижению стоимости привлекаемых ресурсов, а также уменьшению расходов по смете административно-хозяйственных расходов.

2.2. Анализ организаций работы банка по вкладам с физическими
лицами Новозыбковского ОСБ №5580 СБ РФ

В течение 2003 года Новозыбковским ОСБ №5580 СБ РФ проводилась определённая работа по привлечению денежных средств физических лиц во вклады. Главным показателем результатов проведённой работы является высокий процент выполнения доведённых заданий. Так, бизнес-план по остаткам вкладов населения в рублях выполнен на 102,7%, что выше показателя прошлого года (на 01.01.2002г. - 98%). Остаток рублёвых вкладов увеличился по сравнению с 01 января 2002 года в 1,5 раза.
Не менее результативная работа проводилась в отделении по развитию вкладов в иностранной валюте. Их остатки возросли в 1,4 раза по сравнению с 2002 годом.
В Новозыбковском ОСБ 5580 проводится определённая работа по оптимизации структуры вкладов населения, в том числе по увеличению продолжительности сроков хранения вкладов и удешевлению их стоимости.
Все операции Сберегательного банка можно разделить на три основные группы:
 пассивные операции (привлечение средств);
 активные (размещение средств);
 активно-пассивные (посреднические, трастовые и др.).
Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формирование ресурсов банка. Все пассивные операции банка связаны с привлечением средств в зависимости от экономического содержания делятся на:
 депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
 эмиссионные - размещение пассивов или ценных бумаг банка.
Активные операции – это операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К ним относятся краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, ссуды предоставляемые другим банкам.
Активно-пассивные операции - комиссионные, посреднические, выполняемые банком по поручению клиентов за определённую плату -комиссию. Именно эту группу операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних расчётов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, бухгалтерское обслуживание и прочее.
Новозыбковским ОСБ №5580 СБ РФ проводится определённая работа по развитию услуг банка, предоставляемых физическим лицам. В их числе участвуют как обширные проекты по перечислению компенсационных выплат за проживание в радиационной зоне, выплат детских пособий, пенсий, заработной платы, так и отдельные разовые виды услуг: перевод вклада по заявлению вкладчика, розыск вклада, выдача различных справок, оформление завещательного распоряжения по вкладу и др. Большой объём услуг оказывается клиентам по приёму коммунальных и других платежей в пользу юридических лиц.
Через Новозыбковское ОСБ №5580 СБ РФ перечисляют пенсии пенсионерам Министерства труда и социального развития РФ, пенсионерам Министерства обороны РФ, МВД РФ и других силовых структур. Уровень оседания средств на пенсионных счетах возрастает.
Своевременно исполняются в отделении поручения вкладчиков по переводу денежных средств. Средний срок исполнения переводов, сумм со счетов по вкладам в пределах территориального банка не превышает трёх дней. В отделении получает развитие безналичные формы расчётов путём разовых и длительных поручений вкладчиков. В их числе оплата коммунальных услуг, ежемесячный перевод вклада в другое учреждение Сберегательного банка.

2.3. Анализ структуры и динамики вкладов физических лиц
Новозыбковского ОСБ №5580 СБ РФ

Новозыбковское отделение Сберегательного Банка №5580 СБ РФ до второй половины 2000 года входило в состав Брянского банка. При проведении реорганизации банков, Новозыбковское отделение №5580, так же как и Брянское отделение №8605 (ранее Брянский банк) стало входить в состав Среднерусского банка Сбербанка России.
Направление привлечения кредитных ресурсов в Новозыбковском отделении происходит по тем же направлениям, что и в других сберегательных банках.
Основными направлениями привлечения кредитных ресурсов являются валютные и рублевые вклады физических лиц. Рублевые вклады всегда являлись основным источником привлечения ресурсов. Для более наглядного анализа в данной курсовой работе приведена динамика показателей за 2002-2003гг. (см. Приложение 2).
Вклады населения занимают в среднем 72% удельного веса всех привлеченных ресурсов, но если рассматривать этот показатель в динамике, то мы видим снижение удельного веса рублевых вкладов с 70,4 % за 2002 год до 69,9 % за 2003 год при одновременном росте данного показателя в абсолютном выражении (161109,6 тыс. руб. за 2001 год, 228225,4 тыс. руб. за 2002 год, 278662,5 тыс. руб. за 2003год).
В Сбербанках операции по вкладам в иностранной валюте стали производиться сравнительно недавно (по сравнению с рублевыми), то и их доля в привлеченных ресурсах сравнительно небольшая - на уровне 17 % удельного веса. В абсолютном выражении вклады в иностранной валюте также имеют тенденцию к росту, так за 2001 год они составили 1175,6 тыс. руб., за 2002 год – 1736,2 тыс. руб., за 2003 год – 1846,5 тыс. руб.
Следующим источником привлечения являются средства юридических лиц в рублях и иностранной валюте. Темп роста остатков средств юридических лиц говорит о том, что на обслуживании в Сбербанк приходит все большее количество клиентов юридических лиц и рост остатков на юридических счетах говорит об улучшении экономического развития региона.
Дальнейшее развитие работы идет с ценными бумагами. Сберегательные сертификаты покупаются только физическими лицами, так как этот вид ценных бумаг предназначен только для работы с физическими лицами. Получили свое развитие и такие новые виды ценных бумаг как векселя. Векселя предназначены для продажи как юридическим лицам, так и физическим. Наибольшее распространение они получили среди клиентов юридических лиц, так как являются средством расчета за предоставленные услуги, товары, выполненные работы. Но в структуре привлеченных средств по Новозыбковскому отделению Сберегательного банка векселя занимают небольшой процент. Так за 2001 год их удельный вес составил - 0,2 %, за 2002 год - 0,3 % ,за 2003 год - 0,5 %.
Общая сумма привлеченных ресурсов по Новозыбковскому отделению Сберегательного банка за 2001 год составила 228552 тыс. руб., за 2002 год -319498 тыс. руб. Темп роста к уровню 2001 года составил 140 %. За 2003 год общая сумма привлеченных ресурсов составила уже 398423 тыс. руб. Темп роста к уровню 2002 года составил 131 %, а к уровню 2001 года 100%. Более наглядно показатели привлечения кредитных ресурсов Новозыбковского отделения и в целом по Брянской области отражены в приложениях 3,4,5,7,8,9,10,11 в виде диаграмм.
Общая сумма привлеченных ресурсов в целом по Брянской области за 2001 год составила 3332381 тыс. рублей (см. Приложение 6). В том числе вклады населения в рублях составили 2122810 тыс. руб. или 63,7 % в общей сумме привлеченных ресурсов. Вклады населения в иностранной валюте составили 18192 тыс. долл., в рублевом эквиваленте это 548301 тыс. руб. или 16,4% в общей сумме привлеченных ресурсов. Средства юридических лиц в рублях составили 595258 тыс. руб. или 17,9% в общей сумме привлеченных средств. Средства юридических лиц в иностранной валюте составили 650 тыс. долл., в рублевом эквиваленте 19392 тыс. руб. или 0,6 % в общей сумме. Сберегательные сертификаты занимают 0,1 % в общей сумме привлеченных ресурсов и составляют 1598 тыс. рублей. Векселя физических и юридических лиц составили 28720 тыс. руб. или 0,9 % в общей сумме.
Общая сумма привлеченных ресурсов за 2002 год составила 4682150 тыс. рублей. В том числе вклады населения в рублях составили 301510 тыс. рублей или 64,4 % в общей сумме привлеченных ресурсов. Вклады населения в иностранной валюте составили 24272 тыс. долл., в рублевом эквиваленте это 771375 тыс. руб. или 16,5 % в общей сумме привлеченных ресурсов Средства юридических лиц в рублях составили 815888 тыс. руб. или 17,3% в общей сумме привлеченных средств. Средства юридических лиц в иностранной валюте составили 758 тыс. долл., в рублевом эквиваленте 24104 тыс. руб. или 0,5 % в общей сумме. Сберегательные сертификаты занимают 0,1% в общей сумме привлеченных ресурсов и составляют 1705 тыс. рублей. Векселя юридических и физических лиц в рублях составили 39555 тыс. руб. или 0,8% в общей сумме. Векселя в иностранной валюте составили 16 тыс. долл., в рублевом эквиваленте 518 тыс. руб. или 0,01 % в общей сумме. Депозитные сертификаты составили 13900 тыс. руб. или 0,30 % в общей сумме привлеченных ресурсов.
Общая сумма привлеченных ресурсов за 2003 год составила 6085785 тыс. руб. В том числе вклады населения составили 4120101тыс. руб. или 67,7 % в общей сумме привлеченных ресурсов. Вклады населения в иностранной валюте составили 31178 тыс. долл., в рублевом эквиваленте это 918185 тыс. руб. или 15,1 % в общей сумме привлеченных ресурсов. Средства юридических лиц в рублях составили 921608 тыс. руб. или 15,1 % в общей сумме привлеченных средств. Средства юридических лиц в иностранной валюте составили 1341 тыс. долл., в рублевом эквиваленте 39506 тыс. руб. или 0,6 % в общей сумме привлеченных средств. Сберегательные сертификаты занимают 0,1 % в общей сумме привлеченных ресурсов и составляют 3125 тыс. рублей. Векселя физических и юридических лиц в рублях составили 68125 тыс. руб. или 1,2% в общей сумме. Векселя в иностранной валюте составили 32 тыс. долл., в рублевом эквиваленте 955 тыс. руб. или 0,1 % в общей сумме. Депозитные сертификаты составили 14180 тыс. руб. или 0,1 % в общей сумме привлеченных ресурсов.
На основании приведенных данных по привлечению средств по Новозыбковскому отделению Сберегательного банка № 5580 и по Брянской области в целом можно сделать сравнительный анализ основных статей. Удельный вес вкладов населения в рублях по Новозыбковскому отделению занимает 7,6 % в общей сумме вкладов по Брянской области за 2001 год, 7,6 % - за 2002 год, 6,8 % - за 2003 год.
Средства юридических лиц по Новозыбковскому отделению занимают 5,2 % удельного веса в общей сумме средств юридических лиц по Брянской области за 2001 год, 4,2 % - за 2002 год, 6,4 % - за 2003 год. Здесь мы уже видим стабильный рост остатков.
Удельный вес общей суммы привлеченных средств Новозыбковского отделения Сбербанка № 5580 занимает 6,9 % в общей сумме привлеченных средств по Брянской области за 2001 год, 6,8% - за 2002 год, 6,5 % - за 2003 год.
Если рассматривать остатки средств, вложенных в ценные бумаги, то можно отметить, что в Новозыбковском отделении Сбербанка №5580 на протяжении всех трех анализируемых лет нет средств, вложенных в депозитные сертификаты, нет вложений в валютные векселя.
Так как основным источником пассивов являются вклады населения, по которым банк несет расходы в виде процентов по вкладам, необходимо анализировать и сроки привлечения. Динамика изменения структуры вкладов по срокам востребования представлена в таблицах 2 и 3.

Таблица 2
Структура рублевых вкладов населения по срокам до востребования по Новозыбковскому отделению №5580 СБ РФ

Сроки востребования

2001 год 2002 год 2003 год
Тыс. руб. Уд. Вес Тыс. руб. Уд. вес Тыс. руб. Уд. Вес
До востребования 62614,5 38,9 92888,9 40,7 108101,4 38,8
31-90 дней 53058,1 32,9 51653,5 22,6 60405,1 21,7
91-180 дней 12744,0 7,9 19555,7 8,6 24155,5 8,7
181-360 дней 18427,0 11,4 25568,8 11,2 395580,0 14,2
Свыше 1 года. 14266,0 8,9 38558,5 16,9 46442,5 16,6
Итого: 161109,6 100,0 228225,4 100,0 278662,5 100,0

Таблица 3
Структура валютных вкладов населения по срокам до востребования, по Новозыбковскому отделению №5580 СБ РФ

Сроки востребования

2001 год 2002 год 2003 год
Тыс. долл. Уд. вес Тыс. долл. Уд. вес Тыс. долл. Уд. Вес
До востребования 325,9 27,7 475,3 27,4 500,4 27,1
31-90 дней 555,8 47,3 541,0 31,2 545,5 29,5
91-180 дней 193,7 16,5 340,4 19,6 349,8 18,9
181-360 дней 76,8 6,5 270,4 15,6 294,1 15,9
Свыше 1 года. 23,4 2,0 109,1 6,2 156,7 8,6
Итого: 1175,6 100,0 1736,2 100,0 1846,5 100,0
Из данных таблицы 3 видим, что общая сумма валютных вкладов выросла с 1175,6 тыс. долларов в 2001 году до 1846,5 тыс. долларов в 2003 году, т. е на 63%, однако структура вложений не изменилась. Положительной тенденцией можно считать фактический рост вкладов с более длительными сроками хранения. Так как Сберегательный банк является акционерно-коммерческим банком, то и его работа ориентирована на получение прибыли и стабильности.
За привлечение средств в любой вид банковских продуктов Банк выплачивает проценты и соответственно несёт расходы. Банк принимает вклады населения на различные сроки хранения и соответственно проценты платятся в зависимости от срока хранения вкладов. Чем больше срок хранения вкладов, тем выше процентная ставка. Выплата процентов по вкладам населения является основной расходной статьей (около 50 % всех произведенных расходов).
Процентные ставки по вкладам в анализируемом периоде имели тенденции к снижению. Размер процентных ставок уменьшался каждый год. Последнее изменение процентных ставок произошло 12.01.2004 года. По этой причине произошло резкое уменьшение средней процентной ставки по вкладам населения по Новозыбковскому отделению Сбербанка №5580 СБ РФ.
Средняя процентная ставка по вкладам в рублях по Новозыбковскому отделению Сбербанка за 2001 год составила 11,4 %, за 2002год - снизилась до 9,4 %, а за 2003 год она составила 7,6 %. По Брянской области в целом средняя процентная ставка по рублевым вкладам также имела тенденцию к снижению: за 2001 год она составила 8,8 %, за 2002 год - 8,4 %, за 2003 год - 7,65%. За анализируемый период средняя процентная ставка по вкладам в рублях по Новозыбковскому отделению сложилась выше на 2 процентных пункта, чем по Брянской области в целом. Это говорит о том, что в Новозыбковском отделении привлекались более дорогие виды рублевых вкладов.
Средняя процентная ставка по вкладам в иностранной валюте по Новозыбковскому отделению за 2001 год составляла 4,6 %, за 2002 год -снизилась до 3,8 %, за 2003 год составила 3,7 %. По Брянской области она составила соответственно 4,63 %; 4,2 %; 3,8 %. Из этого следует, что Новозыбковское отделение Сбербанка №5580 СБ РФ привлекались более дешевые валютные вклады, чем в других отделениях Брянской области.
Средняя процентная ставка по всем видам привлеченных ресурсов за 2001 год по Новозыбковскому отделению Сбербанка №5580 СБ РФ также выше, чем по Брянской области на 0,12 процентных пункта. А вот за 2002 год и 2003 год по Новозыбковскому отделению процентная ставка привлеченных ресурсов стала ниже, чем по Брянской области на 0,26 и 1,05 процентных пункта соответственно.
На основании произведенного анализа можно сделать вывод, что в Новозыбковском отделении Сбербанка №5580 СБ РФ принимались соответствующие меры по снижению процентной ставки привлечения. По этой причине в Новозыбковском отделении Сбербанка №5580 СБ РФ нет средств, привлеченных в депозитные сертификаты, так как этот вид ценных бумаг является дорогим ресурсом. Самыми «дешевыми» средствами для любого Банка являются средства юридических лиц.
Главным направлением деятельности Сберегательного банка является привлечение ресурсов. Следующим не менее важным направлением деятельности Сберегательного банка является размещение привлеченных ресурсов. И при этом разместить привлеченные ресурсы под более высокую процентную ставку, чем ставка привлечения. Это делается для того, чтобы окупить произведенные расходы по выплате процентов за привлеченные ресурсы и при этом получить еще и прибыль.
Приоритетным направлением размещения средств является кредитование реального сектора экономики, т.е. юридических лиц.
Следующим приоритетным направлением кредитной политики
Сберегательного банка является кредитование физических лиц. На Сбербанк
приходится более 45 % объема кредитов, предоставляемых коммерческими
банками населению.
Новозыбковское отделение размещает свои ресурсы в государственные ценные бумаги, такие как облигации федерального займа (ОФЗ), облигации внутреннего государственного займа (ОВГВЗ).
Одной из важнейших задач управления привлеченными ресурсами является максимальное размещение привлеченных средств. Привлеченные средства должны работать и приносить доход. И в этом важную роль играет анализ коэффициента использования привлеченных ресурсов (КИПР). Так КИПР по Новозыбковскому отделению за 2001 год составил 73,4 %, по Брянской области 94,4 %. За 2002 год КИПР по Новозыбковскому отделению - 79,1 %, по Брянской области - 95,0 %. За 2003 год КИПР по Новозыбковскому отделению - 85,4 %, по Брянской области - 96,8 %. КИПР по Новозыбковскому отделению значительно ниже областного показателя и соответственно финансовый результат будет значительно хуже.
Реальной причиной незначительного размещения привлеченных ресурсов в Новозыбковском отделении №5580 СБ РФ является экономическая несостоятельность предприятий, расположенных в данном регионе. Низко рентабельные или убыточные предприятия не могут взять кредит по причине неплатежеспособности. Поэтому из общей суммы предоставляемых кредитов только 12% приходится на кредитование юридических лиц и 88% на кредитование физических лиц. Объем кредитного портфеля по Новозыбковскому отделению составляет всего лишь 16% привлеченных средств. Пакет ценных бумаг составляет 23% всех привлеченных средств. А остаток свободных средств находится на корсчете в Среднерусском банке, за которой идет доход в размере 8-11% годовых.
Для анализа рассчитывается и такой важный показатель как средняя процентная ставка размещенных ресурсов. По Новозыбскому отделению №5580 СБ РФ за 2001 год она составляла 10,8%; за 2002 год -13,6%, за 2003 год -12,2%.Это ниже областных показателей, которые составили соответственно 13,83% за 2001 год, 15,7% за 2002 год и 18,0% за 2003 год. Анализ показателей приведен в таблицах 4 и 5.

Таблица 4
Показатели Ед. изм. 2001 г. 2002 г. 2003 г. Изменения (+;-)

2002г. к 2001г. 2003г. к 2002г.
Средняя процентная Ставка привлечения: % 8,9 7,8 6,6 -0,8 -0,6
- по рублевым вкладам % 11,4 9,4 7,6 -2,0 -2,2
- по валютным вкладам % 4,6 3,8 3,7 -1,4 -0,1
- по юридическим лицам % 0,0 0,0 0,05 - +0,05
Средняя процентная Ставка по размещен¬ным ресурсам % 10,8 13,6 12,2 +2,8 -1,4
Коэффициент
использования при-
влеченных средств % 73,4 79,1 85,4 +5,7 +6,3
Динамика процентных ставок привлеченных и размещенных ресурсов Новозыбковского отделения Сбербанка № 5580 СБ РФ

Таблица 5
Анализ показателей привлеченных ресурсов в целом по Брянской области.

Показатели Ед. изм 2001г. 2002г. 2003г. Темп роста,%
2002г. к 2001г. 2003г. к 2002г.
Средняя процентная ставка привлечения: % 8,8 8,4 7,65 95,7 91,1
-по рублевым вкладам % 11,4 11,2 9,1 98,1 81,3
-по валютным вкладам % 4,6 4,2 3,8 90,7 90,5
-по юридическим лицам % 0,6 0,7 0,8 109,4 114,3
Средняя процентная ставка по разрешенным ресурсам % 13,8 15,7 18,0 113,5 114,6
Коэффициент исполь-зования привлеченных средств % 94,4 95,0 96,8 100,6 101,9

Глава 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ БАНКА ПО ВКЛАДАМ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1. Мероприятия по совершенствованию работы банка
с физическими лицами

Приоритетным в развитии данного направления деятельности Банка станет увеличение объемов предоставляемых услуг при одновременном снижении их себестоимости и повышении качества стандартного и индивидуального обслуживания. Новым направлением банковского продукта являются банковские пластиковые карты. Основной задачей программы развития банковских карт Сбербанка России является существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам. Продолжиться работа по созданию платежной системы Сбербанка России, включающей единый набор карточных продуктов, эмитированных Банком, и единую сеть приема карт, составным элементом которых является сеть банкоматов и терминалов Сбербанка России. Планируется значительное расширение сферы применения банковских карт как для физических, так и юридических лиц.
На ряду с программой развития международных банковских карт Банк будет также развивать собственную программу микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ, использование которых не зависит от существующей в различных регионах инфраструктуры услуг связи.
Сбербанк России определяет следующие основные направления развития карточного бизнеса:
 Международные карты VISA. Eurocard/MasterCard - карты Classic и Gold предназначены для среднего класса и состоятельных клиентов. Международные дебетовые карты Сбербанк - Cirrus/Maestro, Сбербанк - Visa Electron - предназначены для работающих граждан для выплаты заработной платы, а также для пенсионеров и молодежи
в части перечислений пенсий, социальных выплат, стипендий.
 Микропроцессорные карты АС СБЕРКАРТ - для выплаты заработной платы, а также при использовании Интернет-банкинга и в электронной коммерции.
 Предоставление торговым организациям и предприятиям сферы обслуживания возможности приема в качестве средства расчетов как международных банковских карт, так и АС СБЕРКАРТ (эквайринг).
 Предоставление услуг по обслуживанию платежей по банковским картам высокой категории надежности (процессинг), что будет способствовать развитию карточного бизнеса в России в целом.
Привлекательность банковских карт будет обеспечиваться дальнейшим распространением операций овердрафтному кредитованию по карточным счетам.
Чтобы повысить эффективность работы по привлечению кредитных ресурсов в условиях обострившейся конкуренции (открытие в г. Новозыбкове филиала Брянского Народного Банка), в Новозыбковском отделении №5580 СБ РФ необходимо провести ряд мероприятий, к числу важных можно отнести следующие:
1. Прежде всего необходимо улучшить качество обслуживания клиентов банка.
2. Периодически обновлять техническую базу.
3. По возможности открыть дополнительные филиалы и окна по обслуживанию клиентов.
4. Расширение маркетинговой и консультационной работы.
5. Предоставить клиентам более широкий спектр услуг.
6. Расширить штат квалифицированными работниками.
Вышеуказанные мероприятия будут способствовать росту притока ресурсов в Новозыбковском отделении №5580 СБ РФ.

3.2. Направления расширения видов вкладов физических лиц
Новозыбковского ОСБ №5580 СБ РФ

Проведенный анализ показал, что в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов коммерческие банки должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Для этого коммерческие банки используют различные методы, при этом соблюдая несколько основополагающих принципов организации депозитных операций, которые заключаются в следующем: депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами; депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем; огромное внимание уделять на процесс организации депозитных операций по срочным вкладам; должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений; организуя депозитные и кредитные операции банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
Основным источником привлечения средств банка по традиции являются вклады физических лиц. Растущее доверие к Сбербанку России и в целом к банковской системе страны является увеличение остатков средств на вкладах с длительным сроком хранения свыше одного года. Их доля в общем объеме средств физических лиц в банке в настоящее время достигла 40 %. На 01.10.2003 г. остаток средств на счетах физических лиц в банке превысил 640 млрд. рублей (на 01,10,2002 г - 442,7 млрд. рублей), при этом Сбербанк России аккумулирует около 70 % в совокупном остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках страны.
Остаток средств на счетах юридических лиц в Сбербанке России, включая привлеченные средства в ценные бумаги банка, увеличился до 192 млрд. рублей (на 01.10.2002 г - -151 млрд. рублей). Объемы экспортно-импортных операций банка составили 9,7 млрд. долларов США, что на 34,8 % больше по сравнению с аналогичным показателем на 01. 10 2002 года. Также планируется увеличение доли средств, привлеченных от корпоративных клиентов на расчетные счета и депозиты, до уровня не менее 25 % в структуре привлеченных средств Банка, что также будет способствовать сокращению процентного риска и повышению объемов непроцентных доходов Банка.
На данное время Сбербанк России предлагает своим клиентам широкий спектр качественных банковских услуг. Сбербанк России является признанным лидером отечественной банковской системы в области банковских карт, занимая свыше 30 % данного сегмента рынка (на 01.10.2003 г - 25 % ). В настоящее время Сбербанком России эмитировано более 6,9 млн. банковских карт (на 01.10.2002г -4,6 млн. карт). Быстро меняющаяся экономическая ситуация в стране потребовала от Сбербанка России предпринять ряд мер по повышению уровня конкурентоспособности и рентабельности. По этой причине банк провел в 2000 г. масштабную реорганизацию, укрупнив имеющую сеть из 71 территориального банка в 17. Проведенная работа позволила более оперативно отслеживать запросы экономики регионов, оптимально руководить финансовыми потоками, снизить непроизводственные издержки и повысить инвестиционный потенциал территориальных банков.
Во время проведения этой работы интересы клиентов не пострадали -Сбербанк России по прежнему располагает самой разветвленной филиальной сетью, которая насчитывает 1151 отделение и 18908 внутренних структурных подразделений, что позволяет предлагать единый комплекс услуг как населению, так и корпоративным клиентам на всей территории страны. Сбербанк ставил перед собой задачу по увеличению точек обслуживания клиентов, прежде всего, в центрах субъектов Российской Федерации и крупных городах: единая филиальная сеть, единая: территориальные банки - 17, отделения - 1 146, внутренние структурные подразделения - 19 120.
Основными направлениями привлечения ресурсов в Новозыбковском отделении Сберегательного Банка № 5580 СБ РФ являются вклады населения в рублях и валюте, средства юридических лиц в рублях и валюте, вложение в ценные бумаги, такие как сберегательные сертификаты и векселя.
Важнейшей задачей управления привлеченными ресурсами является максимальное размещение привлеченных средств под более высокую ставку, чем фактическая ставка привлечения.
Основным доходным направлением размещения привлеченных ресурсов является кредитование физических и юридических лиц.
С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсов базы Банка выделяет: удлинения сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам «цена-срок-риск переоценки или досрочного отзыва». Среди специалистов банка 75% работников имеют высшее образование. В банк охотно идет молодежь. Сегодня около 30% персонала банка составляют работники в возрасте до 30 лет. В настоящее время основой кадрового потенциала являются опытные высококвалифицированные специалисты в возрасте от 30 до 50 лет - 65%. Такое сочетание молодости и опыта работающего персонала позволяют банку сохранить лидирующие позиции на финансовом рынке страны. Опираясь на достигнутое, Сбербанк России последовательно работает над дальнейшим упрочением своего положения за счет роста клиентской базы, наращивания объемов продаж банковских продуктов и услуг на основе существенного улучшения качества обслуживания физических и юридических лиц, способствуя тем самым решению задач финансирования экономического роста в нашей стране.

3.3. Экономическая оценка эффективности предлагаемых
мероприятий

Работа Новозыбковского отделения №5580 СБ РФ в пределах реально имеющихся у него ресурсов означает, что отделение должно обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Так, если отделение привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность своевременно расплачиваться по своим обязательствам (его ликвидность оказывается под угрозой).
Для привлечения клиентов в отделении должны оказываться и такие услуги, которые не приносят дохода, так как если сосредоточить внимание только на услугах, приносящих доход, то может быть отток клиентов, и об отделении будет складываться негативное мнение.
Новозыбковскому отделению №5580 СБ РФ необходимо больше внедрять прогрессивные формы обслуживания населения, разрабатывать стандарты качества обслуживания клиентов, перечислять заработную плату и прочие выплаты социального характера на международные пластиковые карты, что создаст удобства для клиентов и сэкономит их время. Также автоматизировать работу подотчетных отделению филиалов, то есть своевременное зачисление во вклады, перечисленных сумм, что позволит ускорить процесс обслуживания клиентов.
Таким образом, чтобы выстоять в условиях рыночной экономики, отделением должны предлагаться клиентам новые виды услуг, если такой возможности нет, необходимо обратить внимание на качество обслуживания клиентов.
Проведем оценку эффективности расширения количества пластиковых карт, открываемых физическими лицами. Для этого сделаем прогноз открытия пластиковых карт физическим лицам на планируемый период. Результаты оформим таблицей 6.

Таблица 6
Виды пластиковых карт 2003г. (шт) Прогноз на планируемый период Комиссионное вознаграждение банку, руб Абсолютное изменение (+;-), шт Доход, руб
1.Visa Electron 2650 3000 120 +350 42000
2. Сбербанк Cirrus/Maestro в т.ч.
Студенческая 143 163 50 +20 1000
Социальная 1706 4706 50 3000 150000
3. Visa Pay later в т.ч.
Visa Classic 162 197 120 +35 4200
Visa Gold 53 68 +15 1700
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как мы убедились на примере России.
Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в организации для расчетов, об открытии и ведении счетов вкладчиков.
По данным произведенного анализа можно сделать следующие выводы:
1. Наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов занимают вклады населения (в Новозыбковском отделении – это 69,9%).
2. Источниками привлечения кредитных ресурсов являются вклады населения, остатки на счетах юридических лиц, средства привлеченные в ценные бумаги.
3. При привлечении ресурсов рассчитываемые процентные ставки привлеченных ресурсов, ставки размещения ресурсов (в Новозыбковском отделении имеют тенденцию к сокращению по рублевым вкладам c 11,4% в 2001г. до 7,6% в 2003г., по валютным вкладам с 4,6% в 2001г. до 3,7% в 2003г., а по размещению ресурсов идет увеличение с 10,8% в 2001г. до 12,2% в 2003г.).
4. Размещение ресурсов производить в наиболее выгодные направления и, прежде всего, в кредитование физических и юридических лиц.
Итак, исследуемая проблематика является весьма актуальной для Сберегательного банка и Новозыбковского отделения №5580 СБ РФ.
Цели и задачи определенные в начале курсовой работы можно считать достигнутыми.

Список литературы

1. Анализ качества функционирования коммерческого банка // Банковское дело, 1997 №12.
2. Банковское дело. Учебник / Под ред. Колесникова В.И. ,Кривецкой Л.П.
3. Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Финансы и статистика, 2000г.
4. Банки и банковская деятельность. Учебное пособие / Под ред. Балабанова – Спб: Питер,2000г.
5. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России –М.: Финансы и статистика, 1999г.
6. Дмитриев М., Матовников М., МихайловЛ., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. СПб «Норма»,1996
7. Жарковская Е., Аренде И. «Банковское дело». Курс лекций.-М.: Омега,2002г.
8. Инструкция № 1-2р «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц.
9. Маркова О.М. «Коммерческие банки и их операции»: Учебное пособие –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999г.
10. Мицек С.А. Экономика финансовых институтов» Учебное пособие, Екатеринбург, 1996г.
11. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагинрбекова К.Р.
12. Официальные периодические издания Банка России (Бюллетень банковской статистики)
13. Папанова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка Москва 1997г.
14. Сбербанк России Годовой отчет 2000г, 2003г.
15. Усоскин В.М. «Современный коммерческий банк. Управление и операции» М.: ИПЦ «Вазар – Ферро 1994г.


Скачиваний: 1
Просмотров: 0
Скачать реферат Заказать реферат